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Quali spese su casa e affitto posso detrarre dalla dichiarazione dei redditi 2017?

by Chiara Bianchi
on Marzo 29, 2017
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Dichiarazione dei redditi 2017: tutte le spese per casa e affitti

Tutte le spese per la casa e l'affitto che si possono detrarre nella dichiarazione dei redditi 2017.

Siamo arrivati come ogni anno al periodo in cui raccogliere le idee, ma soprattutto le fatture e le ricevute delle spese sborsate durante i 12 mesi passati, da presentare in sede di dichiarazione dei redditi per poter usufruire delle agevolazioni fiscali previste a seconda della tipologia di spesa sostenuta.

Ricordiamo che per chi deve presentare il 730 la parte da compilare con gli oneri dell’anno precedente è il Quadro E, mentre per chi presenta il Modello Unico è il Quadro RP; facciamo quindi un elenco dei costi per casa e affitto deducibili o detraibili nella dichiarazione 2017.


- Canoni di affitto: gli inquilini possono portare in detrazione le spese sostenute per il pagamento dei canoni di affitto, con importi diversi a seconda del tipo di contratto e della finalità con la quale si affitta l'immobile. I titolari di contratto libero 4+4 che affittano un'abitazione destinata ad essere la principale possono detrarre una somma pari a 300 euro se il reddito complessivo non supera 15.493,71 euro, una somma pari a 150 euro per redditi imponibili compresi tra 15.493,71 e 30.987,41 euro. Per chi ha stipulato un contratto di affitto a canone concordato, invece, la detrazione è pari a 495,80 euro se il reddito complessivo non supera 15.493,71 euro, e a 247,90 euro per redditi compresi tra 15.493,71 e 30.987,41 euro.

- Giovani in affitto: la detrazione per i canoni di locazione versati da giovani tra i 20 e i 30 anni su contratti ad uso abitativo soggetti alla legge 431/1998 è prevista nella misura massima di 991,60 euro se il reddito non supera i 15.493,71 euro, a patto che la casa sia adibita ad abitazione principale.

- Affitto studenti fuori sede: si possono detrarre al 19% le spese sostenute per i canoni di affitto di alloggi per gli studenti universitari iscritti a un ateneo ubicato in un Comune diverso da quello di residenza, a patto che si trovi a una distanza di almeno 100 km e comunque in una diversa provincia da quella di provenienza. La detrazione spetta, naturalmente, anche se le spese sono state sostenute per i figli a carico; l’importo massimo da detrarre non può comunque essere superiore a 2.633 euro.

- Affitti per lavoratori trasferiti: i lavoratori dipendenti che si trasferiscono per motivi di lavoro possono portare in detrazione i canoni di affitto nella misura di 991,60 euro per redditi complessivi non superiori a 15.493,71 euro e 495,80 euro per redditi tra i 15.493,71 euro e i 30.987,41 euro. I requisiti per poter accedere a tale detrazione prevedono però che il trasferimento avvenga in un comune ad almeno 100 km di distanza dal precedente e comunque fuori dalla propria regione, e che la residenza nel nuovo comune sia stata trasferita da non più di 3 anni dalla richiesta di detrazione.

- Alloggi sociali: naturalmente non possono mancare detrazioni per gli inquilini che alloggiano, a titolo di abitazione principale, in immobili destinati all’housing sociale, ovvero quelli concessi a famiglie o individui disagiati. In questo caso la detrazione è pari a 900,00 euro se il reddito complessivo non supera i 15.493,71 euro e 450,00 euro se il reddito complessivo supera i 15.493,71 euro ma non i 30.987,41 euro.

- Bonus mobili giovani coppie: da quest’anno le giovani coppie, di cui almeno uno dei componenti sia under 35, possono detrarre il 50% delle spese sostenute per l’acquisto di mobili destinati all’arredo dell’abitazione principale acquistata nel 2015 o nel 2016. In questo caso il tetto massimo di spesa è di 16 mila euro, ripartiti in dieci rate annuali di pari importo. Per usufruire dell’agevolazione è necessario che siano rispettati i seguenti requisiti: che la coppia sia coniugata nell’anno 2016, oppure che sia una coppia di fatto, convivente da almeno 3 anni al 2016.

- Canoni di leasing per l’abitazione principale: è possibile portare in detrazione al 19% anche i canoni di leasing pagati nel 2016 per l’acquisto dell’abitazione principale e i relativi oneri accessori. Le detrazioni valgono nel caso in cui il contribuente non abbia un reddito superiore a 55 mila euro alla data di stipula del contratto; il limite massimo rispetto all’importo da detrarre è di 8000 euro all’anno se alla data di stipula del contratto di leasing il contribuente aveva meno di 35 anni, mentre in caso contrario il limite scende a 4.000 euro.

- Contratto di locazione: questa volta l’agevolazione è rivolta ai proprietari. Per chi stipula un contratto di locazione a canone concordato il reddito da tassare è, come in quello a regime libero, dato dal valore più alto tra la rendita catastale, rivalutata del 5%, e il canone di locazione (aggiornato con le rivalutazioni Istat), ridotto del 15%. Tuttavia nel caso in cui l’immobile sia situato in uno dei comuni ad alta densità abitativa, la riduzione prevista è di un ulteriore 30%. Dalla dichiarazione dei redditi 2017 (che richiama l’anno d’imposta 2016) non è più necessario indicare nella dichiarazione gli estremi di registrazione del contratto di affitto, a meno che non siano intervenuti dei cambiamenti.

- Imu e Tasi: un'ulteriore agevolazione per i proprietari che concedono in affitto il proprio immobile con un contratto a canone concordato è l’aliquota Imu e Tasi ridotta al 75%.

- Imposta di registro: nel caso in cui l’immobile affittato si trovi in un comune ad alta densità abitativa e sia un immobile a destinazione residenziale, il proprietario ha diritto alla riduzione del 30% sul corrispettivo annuo.

- Imu per comodati: per la casa concessa in comodato ai parenti in linea retta entro il primo grado che la utilizzano come abitazione principale è prevista la riduzione al 50% dell’IMU.

- Acquisto di abitazioni in classe energetica A o B: è prevista una detrazione IVA del 50% per la spesa sostenuta nel 2016 per l’acquisto di questo tipo di immobili a destinazione residenziale. La detrazione viene ripartita in 10 rate annuali di pari importo, ma è limitata all’iva versata all’impresa costruttrice entro il 31 dicembre 2016.

- Domotica: tra le novità 2017, è stato introdotto un ecobonus per le spese destinate all’acquisto di abitazioni dotate di domotica e installazione di dispositivi multimediali per il controllo da remoto degli impianti di riscaldamento, produzione di acqua calda e climatizzazione delle case. La detrazione è pari al 65% e in questo caso non è previsto un massimale di spesa; lo sconto è diviso in dieci rate annuali.

- Interessi sul mutuo dell’abitazione principale: lo sconto fiscale è pari al 19% e comprende i relativi oneri accessori, per un importo massimo di 4 mila euro.

- Spese per l’intermediazione immobiliare e provvigioni: è possibile scaricare questo tipo di spesa nella misura del 19% su un importo massimo di 1000 euro.

- Ecobonus e bonus ristrutturazioni: gli interventi di ristrutturazione finalizzati alla riqualificazione energetica degli edifici possono essere portati in detrazione nell'ordine del 65% grazie alla proroga del 2016, mentre per le ristrutturazioni edilizie il risparmio è del 50%. Il tetto di spesa è di 96 mila euro rimborsabili in 10 rate annuali.

- Bonus mobili e grandi elettrodomestici: per queste spese lo sgravio Irpef ammonta al 50% con un tetto massimo di 10 mila euro. Ricordiamo che gli elettrodomestici agevolabili sono quelli in classe energetica A+ (A per i forni).

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Presentazione Autore
Chiara Bianchi
Author: Chiara Bianchi

Archeologa, guida turistica, formatrice. E poi esperta di social media e copywriter. Se si volesse cercare il filo rosso che collega queste esperienze, lo si potrebbe trovare in una sola parola: comunicazione. Che, in fondo, è più uno stile di vita. La sua missione in questo blog: censurare la prolissità magniloquente di Andrea Saporetti.


Commenti (30)

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Salve, il mio ragazzo ha un contratto di affitto 4+4 come ospite , si può detrarre dal 730?

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Buongiorno Sonia, come ospite vuol dire che non è dichiarato il pagamento di un regolare canone di affitto? In questo caso non essendo titolare di un contratto con pagamento di canone non c'è alcuna detrazione.

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Buon giorno scusa se io affitto una casa al mare per una settimana e gli do 800euro sono detraibili dal 730?

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Buongiorno, tali spese non sono detraibili.

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Grazie Isabella per avermi chiarito questo punto. Adesso però ho un altro dubbio:
la sezione da compilare del 730 se ho capito bene è la E71 che dice "Inquilini di alloggi adibiti ad abitazione principale"
dove devo scegliere la tipologia di contratto OK - Giorni 356 visto che ho residenza da prima del 2016 infine %.
questo terzo punto non so cosa mettere perché fino ad aprile abitavo da solo quindi 100%, da maggio siamo in 2 quindi dovrei mettere 50%. Ha dei suggerimenti? o non è questa la sezione da compilare?
Grazie 10000000000
Gabriele

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Gentile Gabri, deve indicare anche se la detrazione spetta per intero o meno, nel suo caso le spetta interamente per una prima parte e poi al 50%, quindi dovrebbe calcolare la percentuale totale.

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Grazie Isabella, immaginavo che l'unica soluzione era fare una proporzione ma non ne ero sicuro.
È stata molto gentile, chiara e i suoi pareri molto utili.
Buona giornata
Gabriele

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Grazie Gabriele, è stato un piacere poterla aiutare.

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Salve,

nel 2017 ho stipulato due contratti di affitto dove adesso sono residente.
Il primo da 01-01-2017 a 30-04-2017 (solo io) l'altro da 01-05-2017 a 2019 (io + mia compagna).
posso detrarre entrambi i contratti nel 730? non vedo dove potrei inserire i due dati nel 730 precompilato,
mi sembra ci sia una sola riga e non so come aggiungerne altre (sempre se si può fare).

Grazie
Gabriele

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Gentile Gabri, in realtà non è una detrazione dell'affitto, ma una detrazione fissa a seconda del tipo di contratto e del reddito che lei può usufruire proporzionalmente ai giorni di residenza.

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Buongiorno , volevo sapere se con un contratto di affitto senza marca da bollo , è comunque possibile scaricare l'affitto con il modelle 730 ?
Grazie mille

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Gentile Loredana, il contratto deve essere stato regolarmente registrato per poter portar ein detrazione la cifra spettante.

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Buongiorno Isabella, il mio nuovo inquilino mi chiede di intestare l'affitto sia a lui che alla sua ragazza per poter detrarre ciò che previsto dalla legge è lecito l'intestazione ad entrambi?Mille grazie.Loredana

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Buongiorno Loredana, una doppia intestazione è certamente lecita e la mette anche nella condizione di avere due referenti in caso di mancato pagamento.

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Buongiorno, avrei una domanda da farle: ho intenzione di prendere in affitto un appartamento a Milano ma mi hanno chiesto 2 mila euro di spese di agenzia. Vista la cifra molto alta si può almeno scaricare? O l'intermediazione immobiliare si scarica solo in caso di compravendita?
Mille grazie

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Esatto Miriam, purtroppo al momento la mediazione per l'affitto non è detraibile.

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Buongiorno, posso affittare con cedolare secca un appartamento uso abitazione ad una ditta edile che intende utilizzarlo come residenza x proprietario e di consegunza scaricare il suo affitto dalle sue tasse?

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Gentile Marco, non può in questo caso applicare la cedolare secca; per farlo dovrebbe intestare il contratto direttamente alla persona fisica che vi prende la residenza.

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Buongiorno
mia figlia frequenta l'università di Padova, oltre al canone di affitto posso detrarre dalle spese anche gli oneri? luce, gas, riscaldamento, condominio. Nella casale del bonifico il locatario desidera che le voci: canone affitto e oneri condominio riscaldamento acqua, siano separate.
Grazie in anticipo per la risposta.
P.S. io e mia figlia siamo residenti a Roma.

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Gentile Antonio, il canone non può essere portato in detrazione, così come non sono detraibile le spese; lei ha diritto a una detrazione del 19% sul canone come detrazione fissa per genitori che sostengono le spese di affitto di studenti fuori sede.

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Ho la residenza in una casa di mia proprieta' in provincia di Roma. Per ragioni di lavoro ho preso in affitto un monolocale a Napoli, dove soggiorno 5 giorni a settimana.Posso detrarre tale costo dai miei redditi? Grazie in anticipo per la risposata.

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Gentile Anna, le detrazioni per l'affitto sono previste solo a favore di chi utilizza l'immobile come abitazione principale, quindi prendendoci la residenza.

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